ecsocmenusИзвестия Юго-Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология. МенеджментProceedings of the Southwest State University. Series: Economics. Sociology. Management2223-1552Юго-Западный государственный университет10.21869/2223-1552-2024-14-2-95-106ecsocmenus-634Research ArticleАКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ РЕГИОНАЛЬНЫХ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ СИСТЕМACTUAL PROBLEMS OF REGIONAL SOCIO- ECONOMIC SYSTEMS DEVELOPMENTМеханизм оценки финансовой устойчивости с целью определения рисков работы с контрагентамиMechanism for Assessing Financial Stability to Identify the Risks of Working with ContractorsБогомоловаИ. П.BogomolovaI. P.

Богомолова Ирина Петровна, доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой управления, организации производства и отраслевой экономики

пр-т Революции, д. 19, г. Воронеж 394036

Irina P. Bogomolova, Doctor of Sciences (Economics), Professor, Head of the Department of Management, Production Organization and Industrial Economics

19 Revolution Ave., Voronezh 394036

uopioe@yandex.ruТринееваЛ. Т.TrineevaL. T.

Тринеева Людмила Тимофеевна, кандидат экономических наук, доцент, ведущий специалист управления по организации научной деятельности

ул. Мичурина, д. 1, г. Воронеж 394087

Lyudmila T. Trineeva, Candidate of Sciences (Economics), Associate Professor, Leading Specialist of the Department for Organization of Scientific Activities 

1 Michurina Str., Voronezh 364087

lapa82@list.ruhttps://orcid.org/0000-0002-3553-741XФилатоваМ. В.FilatovaM. V.

Филатова Марина Владимировна, доктор экономических наук, доцент кафедры корпоративных информационных систем и программирования

пр-т Революции, д. 19, г. Воронеж 394036

Marina V. Filatova, Doctor of Sciences (Economics), Associate Professor of the Department of Corporate Information Systems and Programming

19 Revolution Ave., Voronezh 394036

fltvmrn@rambler.ruЦукановаК. А.TsukanovaK. A.

Цуканова Кристина Александровна, старший преподаватель кафедры управления, организации производства и отраслевой экономики

пр-т Революции, д. 19, г. Воронеж 394036

Kristina A. Tsukanova, Senior Lecturer of the Department of Management, Production Organization and Industrial Economics

19 Revolution Ave., Voronezh 394036

kristinatsukanowa@yandex.ruhttps://orcid.org/0000-0002-3829-2972ЖаховН. В.ZhakhovN. V.

Жахов Николай Владимирович, доктор экономических наук, доцент кафедры экономики, управления и аудита

ул. 50 лет Октября, д. 94, г. Курск 305040

Researcher ID: В-1943-2019

Scopus ID: 799087 

Nikolai V. Zhakhov, Doctor of Sciences (Economics), Associate Professor of the Department of Economics, Management and Audit

Researcher ID: В-1943-2019

Scopus ID: 799087

50 Let Oktyabrya Str. 94, Kursk 305040

zhakhov@mail.ruВоронежский государственный университет инженерных технологийVoronezh State University of Engineering TechnologiesВоронежский государственный аграрный университет имени императора Петра IVoronezh State Agrarian University named after Emperor Peter IЮго-Западный государственный университетSouthwest State University20242105202414295106Copyright © Богомолова И.П., Тринеева Л.Т., Филатова М.В., Цуканова К.А., Жахов Н.В., 20242024Богомолова И.П., Тринеева Л.Т., Филатова М.В., Цуканова К.А., Жахов Н.В.Bogomolova I.P., Trineeva L.T., Filatova M.V., Tsukanova K.A., Zhakhov N.V.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://ecsocmenus.elpub.ru/jour/article/view/634Актуальность

Актуальность. В статье рассмотрены существующие методы оценки финансовой устойчивости коммерческих организаций и определены различия в подходах при оценке финансовой устойчивости производственных и торговых организаций, в том числе работающих по договору комиссии и / или агентскому договору. Предложен механизм проведения оценки финансовой устойчивости контрагента, позволяющий поэтапно: оценить ликвидность баланса и рассчитать платежный излишек / недостаток; определить тип финансовой устойчивости, используя различные методики оценки; провести анализ показателей финансовой устойчивости в динамике по средствам расчета и сравнения соответствующих значений коэффициентов. Уточнена существующая методика расчета агрегированных показателей для определения типа финансовой устойчивости контрагентов, являющихся комиссионерами и/или агентами.

Цель ‒ разработка механизма оценки финансовой устойчивости, применимого для определения риска невыполнения обязательств контрагентами.

Задачи

Задачи: осуществить анализ подходов к определению «финансовая устойчивость»; выделить виды рисков при работе с контрагентами; осуществить классификацию контрагентов по степени риска невыполнения обязательств; предложить методику расчета агрегированных показателей ликвидности баланса для торговых посредников, а также методику расчета агрегированных показателей при анализе финансовой устойчивости торговых посредников.

Методология

Методология. Использован широкий спектр методов исследования, теоретических концепций в оценки финансовой устойчивости. Основными стали методы анализа и синтеза, дидактика, коэффициентный анализ, финансовый анализ, способствующие детальному рассмотрению проблему исследования.

Результаты

Результаты. Предложен механизм проведения оценки финансовой устойчивости контрагента, на основании которого определены виды рисков при работе с контрагентами; уточнена существующая методика расчета агрегированных показателей для определения типа финансовой устойчивости контрагентов, являющихся комиссионерами и/или агентами. 

Вывод

Вывод. Результатом исследования стал разработанный механизм проведения оценки финансовой устойчивости контрагента, выполняемый поэтапно.

Relevance

Relevance. The article examines the existing methods of assessing the financial stability of commercial organizations and identifies differences in approaches to assessing the financial stability of production and trade organizations, including those working under a commission agreement and/or agency agreement. A mechanism for assessing the financial stability of a counterparty is proposed, which allows step-by-step: to assess the liquidity of the balance sheet and calculate the payment surplus/shortage; to determine the type of financial stability using various assessment methods; to analyze the indicators of financial stability in dynamics by means of calculating and comparing the corresponding values of the coefficients. The existing methodology for calculating aggregated indicators to determine the type of financial stability of counterparties who are commission agents and/or agents has been clarified.

The purpose is develop a financial stability assessment mechanism applicable to determine the risk of nonfulfillment of obligations by counterparties.

Objectives

Objectives: to analyze approaches to the definition of "financial stability"; to identify types of risks when working with counterparties; to classify counterparties according to the degree of risk of default; to propose a methodology for calculating aggregated balance sheet liquidity indicators for resellers, as well as a methodology for calculating aggregated indicators when analyzing the financial stability of resellers.

Methodology

Methodology. A wide range of research methods and theoretical concepts have been used to assess financial stability. The main methods of analysis and synthesis, didactics, coefficient analysis, financial analysis, contributing to a detailed consideration of the research problem.

Results

Results. A mechanism for assessing the financial stability of a counterparty is proposed, on the basis of which the types of risks when working with counterparties are determined; the existing methodology for calculating aggregated indicators to determine the type of financial stability of counterparties who are commission agents and/or agents is clarified.

Conclusion

Conclusion. The result of the study was the developed mechanism for assessing the financial stability of the counterparty, which is carried out in stages.

финансовая устойчивостьмеханизм проведения оценки финансовой устойчивостивиды рисков при работе с контрагентамиминимизация рисковfinancial stabilitymechanism for assessing financial stabilitytypes of risks when working with counterpartiesminimizing risksReferencesДрури К. Управленческий и производственный учет. 6-е изд. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. 1423 с.Drury K. Upravlencheskii i proizvodstvennyi uchet [Management and production accounting]. 6th ed. Moscow, UNITY-DANA Publ., 2017. 1423 p.Ковалев В. В., Ковалев В. В. Финансовый менеджмент в вопросах и ответах. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2018. 333 с.Kovalev V. V., Kovalev V. V. Finansovyi menedzhment v voprosakh i otvetakh [Financial management in questions and answers]. 2nd ed. Moscow, Prospekt Publ., 2018. 333 p.Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. 5-e изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2009. 536 с.Savitskaya G. V. Analiz khozyaistvennoi deyatel'nosti predpriyatiya [Analysis of the economic activity of the enterprise]. 5th ed. Moscow, INFRA-M Publ., 2009. 536 p.Шеремет А. Д., Негашев Е. В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2008. 208 с.Sheremet A. D., Negashev E. V. Metodika finansovogo analiza deyatel'nosti kommercheskikh organizatsii [Methodology of financial analysis of the activities of commercial organizations]. 2nd ed. Moscow, INFRA-M Publ., 2008. 208 p.Банк В. Р., Банк С. В., Тараскина Л. В. Финансовый анализ. М.: ТК Велби, Проспект, 2006. 344 с.Bank V. R., Bank S. V., Taraskina L. V. Finansovyi analiz [Financial analysis]. Moscow, TK Velbi, Prospekt Publ., 2006. 344 p.Воробьева Е. И., Воробьев Ю. Н., Петрова Н. А. Анализ научных подходов к сущности финансовой устойчивости предприятий // Научный вестник: Финансы, банки, инвестиции. 2015. № 4. С. 22‒27.Vorobyova E. I., Vorobyov Yu. N., Petrova N. A. Analiz nauchnykh podkhodov k sushchnosti finansovoi ustoichivosti predpriyatii [Analysis of scientific approaches to the essence of financial stability of enterprises]. Nauchnyi vestnik: Finansy, banki, investitsii = Scientific Bulletin: Finance, Banks, Investments, 2015, no. 4, pp. 22‒27.Крайняй И. Ю., Голиков С. Д., Григорьев В. В. Сущность финансовой устойчивости предприятия как основного критерия его финансового состояния // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2019. Т. 5-4. С. 129‒131.Krainyai I. Y., Golikov S. D., Grigoriev V. V. Sushchnost' finansovoi ustoichivosti predpriyatiya kak osnovnogo kriteriya ego finansovogo sostoyaniya [The essence of the financial stability of an enterprise as the main criterion of its financial condition]. Mezhdunarodnyi zhurnal gumanitarnykh i estestvennykh nauk = International Journal of the Humanities and Natural Sciences, 2019, vol. 5-4, pp. 129‒131.Тринеева Л. Т., Цуканова К. А. Управление финансовой устойчивостью торговой организации // Перспективы и проблемы инновационного развития социально-экономических систем: материалы VIII Национальной научно-практической конференции научных сотрудников, специалистов, преподавателей, аспирантов / Воронежский государственный университет инженерных технологий. Воронеж, 2023. С. 64‒67.Trineeva L. T., Tsukanova K. A. [Financial stability management of a trade organization]. Perspektivy i problemy innovatsionnogo razvitiya sotsial'no-ekonomicheskikh system. Materialy VIII Natsional'noi nauchno-prakticheskoi konferentsii nauchnykh sotrudnikov, spetsialistov, prepodavatelei, aspirantov [Prospects and problems of innovative development of socio-economic systems. Materials of the VIII National Scientific and Practical Conference of researchers, specialists, teachers, postgraduates]. Voronezh, Voronezh State University of Engineering Technologies Publ., 2023, pp. 64‒67. (In Russ.)Ильинова О. В., Гальченко С. А., Кривошлыков В. С. Организация и управление производством на промышленных предприятиях региона. Курск: Университетская книга, 2023. 197 с.Ilyinova O. V., Galchenko S. A., Krivoshlykov V. S. Organizatsiya i upravlenie proizvodstvom na promyshlennykh predpriyatiyakh regiona [Organization and management of production at industrial enterprises of the region]. Kursk, Universitetskaya kniga Publ., 2023. 197 p.Козырь Н. С., Полиди А. А. Теоретические основы управления капитализацией на основе реструктуризации // Экономический вестник Ростовского государственного университета. 2008. Т. 6, № 3-2. С. 128‒130.Kozyr N. S., Polidi A. A. Teoreticheskie osnovy upravleniya kapitalizatsiei na osnove restrukturizatsii [Theoretical foundations of capitalization management based on restructuring]. Ekonomicheskii vestnik Rostovskogo gosudarstvennogo universiteta = Economic Bulletin of the Rostov State University, 2008, vol. 6, no. 3-2, pp. 128‒130.Подходы к обеспечению экономической безопасности, сформированные на основе цифровых технологий / Э. Ф. Амирова, М. С. Кузнецов, С. Б. Кузнецова [и др.] // Московский экономический журнал. 2023. Т. 8, № 1. С. 47. https://doi.org/10.55186/2413046X_2023_8_1_47.Amirova E. F., Kuznetsov M. S., Kuznetsova S. B., eds. Podkhody k obespecheniyu ekonomicheskoi bezopasnosti, sformirovannye na osnove tsifrovykh tekhnologii [Approaches to ensuring economic security formed on the basis of digital technologies]. Moskovskii ekonomicheskii zhurnal = Moscow Economic Journal, 2023, vol. 8, no. 1, p. 47. https://doi.org/10.55186/2413046X_2023_8_1_47Бессонова Е. А., Свеженцева К. И. Оценка эффективности деятельности предприятия в контексте устойчивого развития региона // Современная наука: актуальные проблемы и перспективы развития: материалы и доклады Международной научно-практической конференции, г. Княгинино, 08–13 мая 2022 года. Княгинино: Нижегородский государственный инженерноэкономический институт, 2022. С. 30‒33.Bessonova E. A., Svezhentseva K. I. [Evaluation of the efficiency of the enterprise in the context of sustainable development of the region]. Sovremennaya nauka: aktual'nye problemy i perspektivy razvitiya. Materialy i doklady Mezhdunarodnoi nauchno-prakticheskoi konferentsii, Knyaginino, 08–13 maya 2022 goda [Modern science: current problems and development prospects. Materials and reports of the International Scientific and Practical Conference, Knyaginino, May 08-13, 2022]. Knyaginino, Nizhny Novgorod State Engineering and Environmental Institute Publ., 2022, pp. 30‒33. (In Russ.)Губанова Е. В. Оценка финансовых рисков в деятельности организации // Калужский экономический вестник. 2023. № 1. С. 20‒25.Gubanova E. V. Otsenka finansovykh riskov v deyatel'nosti organizatsii [Assessment of financial risks in the organization's activities]. Kaluzhskii ekonomicheskii vestnik = Kaluga Economic Bulletin, 2023, no. 1, pp. 20‒25.Филиппович Р. М. Прогнозирование банкротства организаций на основе комплексной оценки финансового состояния // Актуальные проблемы развития экономических, финансовых и кредитных систем: сборник материалов XI Международной научно-практической конференции, г. Белгород, 14–15 сентября 2023 года. Белгород: Белгородский государственный национальный исследовательский университет, 2023. С. 101‒108.Filippovich R. M. [Forecasting bankruptcy of organizations based on a comprehensive assessment of financial condition]. Aktual'nye problemy razvitiya ekonomiche-skikh, finansovykh i kreditnykh system. Sbornik materialov XI Mezhdunarodnoi nauchno-prakticheskoi konferentsii, Belgorod, 14–15 sentyabrya 2023 goda [Actual problems of development of economic, financial and credit systems. Collection of materials of the XI International Scientific and practical Conference, Belgorod, September 1415, 2023]. Belgorod, Belgorod State National Research University Publ., 2023, pp. 101‒108. (In Russ.)Губанова Е. В. Анализ инвестиционной привлекательности организации как фактора повышения ее экономической безопасности // Экономическая безопасность социальноэкономических систем: вызовы и возможности: сборник трудов V Международной научнопрактической конференции, г. Белгород, 28 апреля 2023 года / отв. редакторы: Е. А. Стрябкова, Н. А. Герасимова. Белгород: Эпицентр, 2023. С. 229‒232.Gubanova E. V. [Analysis of the investment attractiveness of an organization as a factor in increasing its economic security]. Ekonomicheskaya bezopasnost' sotsial'no-ekonomicheskikh sistem: vyzovy i vozmozhnosti. Sbornik trudov V Mezhdunarodnoi nauchno-prakticheskoi konferentsii, Belgorod, 28 aprelya 2023 goda [Economic security of socio-economic systems: challenges and opportunities. Proceedings of the V International Scientific and Practical Conference, Belgorod, April 28, 2023]; ed. by E. A. Stryabkova, N. A. Gerasimova. Belgorod, Epicenter Limited Liability Company Publ., 2023, pp. 229‒232. (In Russ.)Козырь Н. С. Реструктуризация бизнеса и оценка его стоимости // Наука и экономика. 2010. № 2(2). С. 95‒99.Kozyr N. S. Restrukturizatsiya biznesa i otsenka ego stoimosti [Business restructuring and valuation]. Nauka i ekonomika = Science and Economics, 2010, no. 2(2), pp. 95‒99.Шевченко Ю. С., Василенко А. В. Стратегии повышения финансовой устойчивости организации // Экономические исследования и разработки. 2023. № 6. С. 53‒58.Shevchenko Yu. S., Vasilenko A. V. Strategii povysheniya finansovoi ustoichivosti organizatsii [Strategies for improving the financial stability of an organization]. Ekonomicheskie issledovaniya i razrabotki = Economic Research and Development, 2023, no. 6, pp. 53‒58.Falah T. A. Economic analysis of the effect of financial sustainability indicators on economic growth in Iraq for the period (2004-2022) // Journal of Economics, Entrepreneurship and Law. 2023. Vol. 13, N 11. P. 4573‒4594.Falah T. A. Economic analysis of the effect of financial sustainability indicators on economic growth in Iraq for the period (2004-2022). Journal of Economics, Entrepreneurship and Law, 2023, vol. 13, no. 11, pp. 4573‒4594.Assanova A., Malayeva R., Ospanova A. Investments in human capital and company's financial stability: is there any relation? // Central Asian Economic Review. 2023. No. 4(151). P. 6‒14.Assanova A., Malayeva R., Ospanova A. Investments in human capital and company's financial stability: is there any relation? Central Asian Economic Review, 2023, no. 4(151), pp. 6‒14.Ольшанский А. В. Использование электронной коммерции в современных условиях развития отечественных компаний // Научный результат. Серия: Технология бизнеса и сервиса. 2014. Т. 1, № 1(1). С. 80‒88.Olshansky A. V. Ispol'zovanie elektronnoi kommertsii v sovremennykh usloviyakh razvitiya otechestvennykh kompanii [Usage electronic commerce in modern conditions of development of domestic companies]. Nauchnyi rezul'tat. Seriya: Tekhnologiya biznesa i servisa = Scientific Result. Series: Business and Service Technology, 2014, vol. 1, no. 1(1), pp. 80‒88.

The authors declare that there are no conflicts of interest present.